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內控測評審計“5字工法”助推邁向高質量發展
發布時間:2019-05-09     作者:魏增瑋   瀏覽量:477   分享到:

近年來,為了切實助推高質量發展,審計部不斷開拓創新內控測評審計工作,積極實踐,開創了實、細、精、嚴、深“5字工法”。

“實”,即重任務夯實。通過2018年度的整體規劃,製定詳細的實施方案,將1622張內控測評底稿按單位分部門明確到個人,明確工作標準和完成時限,將內控測評工作任務實實在在的分解夯實。

“細”,即重測評細化。通過對曆年內控測評中的習慣性錯誤和注意事項進行強調,邀請事務所對關鍵測評操作流程進行再熟悉,對測評中的常見問題和變化點進行再指導,做到測評開局“細”。

“精”,即重精確精準。內控測評具體實施中,樣本的選取、底稿附件的整理收集等環節做到了內容和數量的精確、精準、典型,充分反映了各業務流程的全貌,全麵揭示所有可能出現的風險和缺陷,通過測評工作各具體操作環節的精準到位有力推動全麵加強內控管理。

“嚴”,即嚴糾存在問題,各內控專員的測評工作結束後,所有測評底稿及附件等資料要送交審計部內控專管處進行審核,逐一檢查、複核、分析和核實,對存在問題的測評底稿和有爭議的底稿召集部門負責人、測試人和業務當事人當麵商議會審。最終修正完善後由內控專管匯總整理,統一報送事務所進行複審,複審要求各單位內控負責人、各部門內控專員到場記錄存在問題、逐張底稿複查驗收。最後對存在問題專門匯總存檔,由審計部內控專管在二次收集測評資料時進行複核驗證,確保對存在問題“一糾到底”。

“深”,即延伸內控測評深度。內控測評工作隻能反映企業測評時各項管理的規範性,為了保證全年各項管理工作均在內控測評的監控下規範運行,就需要進一步延伸內控測評的“深”度。牽住“缺陷整改”的牛鼻子不放鬆,對每年事務所出具的內控審計報告和管理建議書高度重視,呈請執行董事批示,在次年的各項工作中做出落實部署,對存在的缺陷由審計部負責組織整改並複查;在開展年度內控測評工作的基礎上,每月對各單位抽查測試一個一級業務流程的執行情況,確保內控管理工作動態達標。

通過內控測評“5字工法”的實踐應用,各項業務工作流程進一步規範、標準,經濟運行壞境和各項業務核算基礎更加可靠,有力推動彬長邁向高質量發展。(審計部  魏增瑋)


編輯:徐超